よくある失敗例
親から子へ建築資金を贈与し、「住宅資金なら非課税」と思い込んで、住宅性能や申告期限を確認しないケースです。
なぜ起きるか
国税庁の案内では、一定の要件を満たす住宅取得等資金について、省エネ等住宅は1,000万円、それ以外の住宅は500万円まで非課税となる制度が示されています。ただし、住宅の要件、受贈者の要件、資金の使途、居住時期、申告などが必要です。
国税庁「贈与税の申告をされる方へ」
回避策・チェックポイント
- 「省エネ等住宅」に該当する証明書を確認する
- 贈与を受けた翌年の申告期限を確認する
- 贈与資金を住宅取得に使った証拠を残す
- 贈与者・受贈者の関係を確認する
- 制度の適用期限を税理士に確認する
上限額だけで判断せず、要件を満たすかを先に確認します。
