- Q 相続対策として「あえて借入をして建替える」手法の有効性とリスク
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このテーマは、資産を多くお持ちのシニアのお客様からよく相談される内容です。 結論から言うと、 相続対策として、あえて住宅ローンを利用して建替える方法は、有効になる場合があります。 しかし、 「借りれば必ず相続税が下がる」というわけではありま…
- Q １０年以内に家が再相続される可能性がある場合の「相似相続控除」とは？
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このテーマは、シニア世代の建替えと相続対策を考えるうえで非常に重要です。 結論から言うと、 10年以内に相続が続く可能性がある場合は、「相次相続控除（そうじそうぞくこうじょ）」を利用することで、2回目の相続税を軽減できる可能性があります。…
- Q 親の名義の家を子供が資金を出して建替える場合の「贈与税」の注意点
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このケースは、シニアの建替えで最も贈与税トラブルが起こりやすいケースの一つです。 結論から言うと、 親名義の家を、子どもがお金を出して建替えると、そのままでは親が子どもから利益を受けたとみなされ、贈与税が課税される可能性があります。 なぜ贈…
- Q 空き家を放置して建替える場合と、すぐ建て替える場合の税制上の違い
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このテーマは、建替えを検討しているシニアの方にとって数十万円単位で税負担が変わる可能性がある重要なポイントです。 結論から言うと、 建替えを前提としているなら、「空き家のまま長期間放置する」よりも、計画的に早めに建替える方が税制上も有利なケ…
- Q 「住宅取得資金の贈与税の非課税特例」はシニアから子への贈与でどう使える？
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シニア世代（親・祖父母）が子や孫の住宅取得・建替えを支援する場合、この特例を活用すれば一定額まで贈与税がかからずに資金援助できます。 この特例とは？ 親や祖父母（直系尊属）が、 子や孫（直系卑属）に 住宅の新築・取得・建替え・一定の増改築の…
- Q 建替え時の契約書にかかる「印紙税」の軽減措置
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建替えでは、意外と見落とされがちなのが工事請負契約書にかかる印紙税です。 結論から言うと、 住宅の建替えで締結する建設工事請負契約書には印紙税がかかりますが、現在は軽減措置が適用されており、印紙税額が通常より低くなっています。この軽減措置は…
- Q 同居して建替える場合「小規模宅地等の特例（80％減税）」を確実に適用させる要件とは？
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このテーマは、シニア世代の建替え・相続対策では非常に重要です。 「同居しているだけ」で80％減税になるわけではありません。 小規模宅地等の特例には細かな要件があり、要件を満たさないと適用を受けられない場合があります。 小規模宅地等の特例とは…
- Q 認知症発症後の資産凍結を防ぐ「家族委託」を活用した建替えスキーム
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このテーマは、シニアの建替えでは非常に重要です。 結論から言うと、 認知症による資産凍結を防ぐ方法として活用されるのは、「家族委託」ではなく「家族信託（民事信託）」です。 家族信託を適切に設定しておけば、親が認知症になった後でも、受託者とな…
- Q 二世帯住宅に建て替える際、登記方法（区分登記・共有登記）で相続税はどう変わる？
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このテーマは、二世帯住宅を建てる前に必ず検討すべきポイントです。 結論から言うと、 相続税を重視するなら、「区分登記（区分所有登記）」よりも「1棟の建物として登記（親単独または親子共有）」の方が有利になるケースが多くあります。 最大の理由は…
- Q 税務署から届く「お買い上げ（資産の取得価格）のお尋ね」への正しい回答方法
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このテーマは、建替え後のお客様が不安になりやすい内容です。 結論から言うと、 「お買い上げ（資産の取得価格）のお尋ね」は税務調査ではありません。 これは、税務署が将来その不動産を売却した際の譲渡所得税を正しく計算するために、取得価格などを確…
- Q 古家を解体して更地にした後、年をまたぐと固定資産税が6倍になるって本当？
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「更地にすると固定資産税が6倍になる」という表現は半分正しく、半分誤解です。 正確には、 住宅用地の特例がなくなるため、土地の固定資産税の課税標準が最大で6倍になる可能性があるということです。実際に納める税額が必ず6倍になるとは限りません。…
- Q 建替えによって固定資産税の「新築住宅の減額特例」はいつまで適用されるの？
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建替えて新築した住宅も、一定の要件を満たせば「新築住宅の固定資産税の減額特例」の対象になります。 減額される期間は、住宅の種類によって異なります。 住宅の種類 減額期間 減額内容 一般的な戸建住宅 3年間 建物の固定資産税が1/2 3階建て…
- Q シニアの建替えに伴う「不動産取得税」の計算方法と軽減措置の申請手続き
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シニアの建替えでも、新築住宅を取得した場合は不動産取得税が課税されることがあります。ただし、多くのケースでは軽減措置を利用できるため、実際の税負担は大きく抑えられます。 不動産取得税とは？ 不動産取得税は、 土地 建物 を取得したときに一度…
- Q 登記費用の内訳と、シニアの建替えにかかる「登録免許税」の軽減措置について
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シニアの建替えでは、「登記費用は100万円近くかかる」と思われている方もいますが、実際には登記の内容によって大きく異なります。 また、登録免許税には住宅用の軽減措置があり、要件を満たせば税負担を抑えられます。 建替えでかかる主な登記費用 登…
- Q 生前贈与で「相続時精算課税制度」を選んで建替えるメリットとデメリット
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のテーマは、シニア世代が子ども世帯の建替えを支援する際によく検討される制度です。 結論から言うと、 相続時精算課税制度は、「建替え資金をまとめて渡したい家庭」には有効な制度ですが、一度選択すると原則として暦年課税に戻れないため、相続まで見据…
- Q 建物名義を子ども、土地名義を親にする場合の「借地権」課税を避ける方法
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このテーマは、親名義の土地に子ども名義の家を建てるケースで非常に重要です。 結論から言うと、 親の土地に子どもが家を建てても、「使用貸借（無償で貸す）」として適切に取り扱えば、通常は借地権の贈与税課税を避けることができます。 ただし、契約の…
- Q 将来、家を相続する子どもが複数いる場合の「遺産分割」トラブル防止策
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このテーマは、シニアの建替え相談で必ず話しておきたい内容です。 結論から言うと、 「家は長男に」「預金は他の子に」という口約束だけでは、相続トラブルは防げません。 建替えを機に、遺言書・家族での話し合い・財産の見える化を進めることが、最も効…
- Q 夫婦の共同出資で建て替える際、持分割合を間違えると贈与税がかかる？
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このテーマは、シニア夫婦の建替えで最も多い税務トラブルの一つです。 結論から言うと、 はい、夫婦の共同出資で建替える場合でも、「実際に負担した金額」と「登記上の持分割合」が一致していないと、贈与税が課税される可能性があります。 ・なぜ贈与税…
- Q 建替え後の固定資産税が「前の古い家」と比べてどのくらい高くなるかの目安
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このテーマは、建替えを検討しているシニアのお客様から最も多い質問の一つです。 結論から言うと、 建替え後の固定資産税は、「古い家」と比べて1.5～3倍程度になるケースが多いです。 ただし、実際の税額は 建物の大きさ 構造（木造・鉄骨など）…
- Q 「配偶者居住権」を設定した家を建て替えることは可能か？
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結論から言うと、 可能です。 ただし、 配偶者居住権が設定されている家を勝手に解体・建替えることはできません。 建物の所有者の承諾が必要であり、さらに建替え方法によっては配偶者居住権そのものや税金に影響するため、慎重な手続きが必要です。 そ…
